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政策法規
  • 索??引??號︰
    000014453-2012-00266
  • 分???????類︰
    外(wai)匯檢查(cha)與法律適用??通知??各類社會(hui)公(gong)眾
  • 來???????源︰
    國(guo)家外(wai)匯管理局(ju)
  • 發布日期︰
    2020-04-06
  • 名???????稱︰
    國(guo)家外(wai)匯管理局(ju)關于《中華人民共和國(guo)外(wai)匯管理條例(li)》第(di)七(qi)章法律責(ze)任部分條款內(na)容含義(yi)和適用原則有(you)關問題的通知
  • 文(wen)???????號︰
    匯發[2008]59號
國(guo)家外(wai)匯管理局(ju)關于《中華人民共和國(guo)外(wai)匯管理條例(li)》第(di)七(qi)章法律責(ze)任部分條款內(na)容含義(yi)和適用原則有(you)關問題的通知

國(guo)家外(wai)匯管理局(ju)各省、自治區、直(zhi)轄市分局(ju)、外(wai)匯管理部,深圳、大(da)連、青島、廈門、寧波(bo)市分局(ju)︰

《中華人民共和國(guo)外(wai)匯管理條例(li)》(以下簡稱《條例(li)》)已于20088月(yue)5日修訂並發布施行。為進一步明確《條例(li)》第(di)七(qi)章“法律責(ze)任”部分條款規定的內(na)容含義(yi)和適用原則,現就有(you)關問題通知如下︰

一、任何機構或者(zhe)個人違(wei)反(fan)外(wai)匯管理規定進行非法套匯或者(zhe)非法結(jie)匯,國(guo)家外(wai)匯管理局(ju)及其分支機構(以下簡稱外(wai)匯局(ju))根據(ju)《條例(li)》第(di)四十條、第(di)四十一條第(di)二款規定作出行政處罰決(jue)定,責(ze)令對(dui)非法套匯資金或者(zhe)非法結(jie)匯資金“予以回(hui)兌”的,該機構或者(zhe)個人應當(dang)在收到行政處罰決(jue)定書之日起(qi)15日內(na),按照回(hui)兌當(dang)日的人民幣匯率,將(jiang)已經購(gou)匯為外(wai)匯的資金回(hui)兌為人民幣,或者(zhe)將(jiang)已經結(jie)匯的人民幣資金回(hui)兌為外(wai)匯。

對(dui)于該機構或者(zhe)個人因(yin)回(hui)兌當(dang)日人民幣匯率與非法套匯或者(zhe)非法結(jie)匯當(dang)日匯率存在匯率差而獲(huo)得(de)收益的,外(wai)匯局(ju)在作出罰款的行政處罰時,應當(dang)將(jiang)該部分收益金額納(na)入非法套匯或者(zhe)非法結(jie)匯金額進行處罰。

二、外(wai)匯局(ju)適用《條例(li)》第(di)三十九條“等逃匯行為”、第(di)四十條“等非法套匯行為”、第(di)四十三條“等違(wei)反(fan)外(wai)債(zhai)管理的行為”、第(di)四十四條第(di)二款“等非法使(shi)用外(wai)匯行為”作出行政處罰決(jue)定的,應當(dang)按照《檢查(cha)處理違(wei)反(fan)外(wai)匯管理行為辦案程序》的規定,逐級(ji)上(shang)報國(guo)家外(wai)匯管理局(ju)批準。

《條例(li)》第(di)三十九條“等逃匯行為”包括(kuo)違(wei)反(fan)規定擅自將(jiang)外(wai)匯存放(fang)境外(wai)的行為;第(di)四十條“等非法套匯行為”包括(kuo)違(wei)反(fan)規定以人民幣支付應當(dang)以外(wai)匯支付款項的行為、以人民幣為他人支付境內(na)款項由對(dui)方付給外(wai)匯的行為以及境外(wai)投資者(zhe)未經外(wai)匯局(ju)批準以人民幣在境內(na)投資的行為。

三、《條例(li)》第(di)四十五(wu)條所述“數額較大(da)”,是指私自yue)蚵敉wai)匯、變相買賣外(wai)匯、倒買倒賣外(wai)匯金額為等值1000美元及其以上(shang),或者(zhe)非法介紹(shao)買賣外(wai)匯金額為等值5萬美元及其以上(shang)。

四、《條例(li)》第(di)七(qi)章有(you)關條款所述“以下”皆包括(kuo)本(ben)數,第(di)三十九條第(di)四十條第(di)四十一條第(di)一款、第(di)四十四條第(di)一款、第(di)四十五(wu)條所述“以上(shang)”不包括(kuo)本(ben)數,即30%以上(shang)”是指超(chao)過(guo)30%而不包括(kuo)30%

五(wu)、《條例(li)》第(di)七(qi)章規定的“責(ze)令限(xian)期調回(hui)外(wai)匯”“予以回(hui)兌”、“責(ze)令改正”不屬于行政處罰,而是一種行政措施。根據(ju)《條例(li)》第(di)三十九條、第(di)四十條、第(di)四十一條、第(di)四十三條、第(di)四十四條、第(di)四十五(wu)條、第(di)四十六條、第(di)四十七(qi)條、第(di)四十八條和第(di)四十九條等規定,對(dui)違(wei)反(fan)外(wai)匯管理行為決(jue)定予以處罰的,應當(dang)同時並處罰款。

六、根據(ju)《條例(li)》第(di)四十二條規定,對(dui)違(wei)反(fan)規定攜(xie)帶外(wai)匯出入境行為給予警(jing)告外(wai),可以選擇(ze)適用罰款的處罰措施。

收到本(ben)通知後,各分局(ju)外(wai)匯管理部應當(dang)及時轉(zhuan)發所轄中心支局(ju)。執行中如遇(yu)問題,請及時與國(guo)家外(wai)匯管理局(ju)管理檢查(cha)司聯系。聯系人︰畢盛。聯系電(dian)話01068519072

 

 

 

   二OO八年十一月(yue)六日

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